应缴税款截止日期
2025年7月
| 日期 | 事项说明 |
|---|---|
| 7月10日 | 个人 - 向雇主报告6月份20美元及以上的小费收入（使用表格4070）。 |
| 7月15日 | 雇主 - 若适用月度存款规则，需存入6月份代扣的非工资性所得税。 |
| 7月15日 | 雇主 - 若适用月度存款规则，需存入6月份的社会安全税、医疗保险税及代扣所得税。 |
| 7月31日 | 雇主 - 提交2024日历年度退休金计划报告（表格5500或5500-EZ），或申请延期。 |
| 7月31日 | 雇主 - 申报2025年第二季度的社会安全税、医疗保险税及所得税预扣情况（表格941），若相关税款未及时全额存入，需支付任何到期税款。 |
2025年8月
| 日期 | 事项说明 |
|---|---|
| 8月11日 | 个人 - 向雇主报告7月份20美元及以上的小费收入（使用表格4070）。 |
| 8月11日 | 雇主 - 申报2025年第二季度的社会保障税、医疗保险税及预扣所得税（使用表格941），适用于所有相关税款已按时足额缴纳的情况。 |
| 8月15日 | 雇主 - 若适用月度存款规则，则需缴纳7月份的非工资预扣所得税。 |
| 8月15日 | 雇主 - 若适用月度存款规则，则需缴纳7月份的社会保障税、医疗保险税及预扣所得税。 |
2025年9月
| 日期 | 截止事项说明 |
|---|---|
| 9月10日 | 个人 - 向雇主报告8月份20美元或以上的小费收入（使用表格4070）。 |
| 9月15日 | 雇主 - 如果适用月度存款规则，则存入8月份代扣的非工资性所得税。 |
| 9月15日 | 雇主 - 如果适用月度存款规则，则存入8月份的社会安全税、医疗保险税和代扣所得税。 |
| 9月15日 | 日历年合伙企业 - 提交2024年度所得税申报表（表格1065或1065-B），如已申请六个月自动延期，需向每位合伙人提供附表K-1（表格1065）的副本。 |
| 9月15日 | 日历年S型公司 - 如已申请六个月自动延期，则为2024年度向特定雇主赞助的退休计划供款。 |
| 9月15日 | 日历年S型公司 - 提交2024年度所得税申报表（表格1120-S），并向每位股东提供附表K-1副本。支付所有到期税款、利息和罚金。 |
| 9月15日 | 日历年公司 - 支付2025年度第三期预估所得税，填写表格1120-W以备记录。 |
| 9月15日 | 个人 - 支付2025年度第三期预估税（表格1040-ES），适用于未通过代扣方式缴纳所得税的情况。 |
| 9月30日 | 日历年信托和遗产 - 如已申请五个半月延期，则提交2024年度所得税申报表（表格1041）。支付所有到期税款、利息和罚金。 |
2025年10月
| 日期 | 事项说明 |
|---|---|
| 10月10日 | 个人 - 向雇主报告9月份20美元或以上的小费收入（使用表格4070）。 |
| 10月15日 | 雇主 - 如果适用月度存款规则，需存入9月份的非工资预扣所得税。 |
| 10月15日 | 雇主 - 如果适用月度存款规则，需存入9月份的社会安全税、医疗保险税和预扣所得税。 |
| 10月15日 | 日历年C类公司 - 如果已申请了六个月自动延期的，需为2024年度向特定雇主赞助的退休计划供款。 |
| 10月15日 | 日历年C类公司 - 如果已申请了六个月自动延期的，需提交2024年度所得税申报表（表格1120）。支付所有到期税款、利息和罚金。 |
| 10月15日 | 个人 - 如果已申请了六个月自动延期，需提交2024年度赠与税申报表（表格709）并支付所有到期税款、利息和罚金。 |
| 10月15日 | 个人 - 如果已申请了六个月自动延期，可为2024年度向某些现有退休计划供款，或为2024年度设立SEP计划并供款。 |
| 10月15日 | 个人 - 如果已申请了六个月自动延期（或居住在美国和波多黎各以外的纳税人申请了四个月自动延期），需提交2024年度所得税申报表（表格1040或1040-SR）。支付所有到期税款、利息和罚金。 |
| 10月15日 | 日历年破产遗产 - 如果已申请了六个月自动延期，需提交2024年度所得税申报表（表格1041）。支付所有到期税款、利息和罚金。 |
| 10月31日 | 雇主 - 报告2025年第三季度的社会安全税、医疗保险税及所得税预扣情况（表格941）。如果所有相关税款未及时足额存入，则需支付任何到期税款。 |
2025年11月
| 日期 | 事项说明 |
|---|---|
| 11月10日 | 个人 - 向雇主报告10月份20美元或以上的小费收入（使用表格4070）。 |
| 11月10日 | 雇主 - 如果所有相关税款均已按时足额存入，则需报告2025年第三季度的社会保障税、医疗保险税及所得税预扣（使用表格941）。 |
| 11月17日 | 日历年度免税组织 - 如果已申请六个月延期，需提交2024年度信息申报表（表格990、990-EZ或990-PF）。支付所有到期税款、利息和罚金。 |
| 11月17日 | 雇主 - 若适用月度存款规则，需存入10月份的非工资预扣所得税。 |
| 11月17日 | 雇主 - 若适用月度存款规则，需存入10月份的社会保障税、医疗保险税及预扣所得税。 |
2025年12月
| 日期 | 事项说明 |
|---|---|
| 12月10日 | 个人纳税人 - 需向雇主报告11月份金额为20美元及以上的小费收入（使用4070表）。 |
| 12月15日 | 雇主 - 若适用月度存款规则，需存入11月份代扣的非工资性所得税。 |
| 12月15日 | 雇主 - 若适用月度存款规则，需存入11月份的社会保险税、医疗保险税及代扣所得税。 |
| 12月15日 | 日历年度纳税企业 - 支付2025年度第四期预估所得税，并填写1120-W表作为企业留存。 |